Показатели российского страхового рынка были рассчитаны на основе анализа финансовой отчетности за 2011 и 2012 годы 90 страховщиков, специализирующихся на страховании ином, чем страхование жизни. В выборку вошли компании в основном из топ-100 российского страхового рынка, суммарная рыночная доля которых по итогам 2012 года составила порядка 80% (с учетом входящего перестрахования, но без учета ОМС).
Кроме того, в обзоре использовались данные прошлых исследований «Эксперта РА» по бенчмаркам страховых компаний за 2006-2011 годы, а также данные Банка России для расчета показателей рентабельности банковского сектора.
Отдельно были рассчитаны бенчмарки по крупным федеральным компаниям, региональным страховщикам и средним и небольшим московским страховщикам. Среди всех компаний была также выделена группа компаний, специализирующихся на автостраховании (доля страхования автокаско, ДСАГО и ОСАГО по итогам 2012 года – более 65% взносов).
Для каждой из полученных групп страховщиков были рассчитаны усредненные показатели деятельности: по каждой отдельной компании рассчитывались коэффициенты, после чего на основе полученных коэффициентов находилось среднее арифметическое значение. Такой подход позволяет элиминировать влияние размера компании на итоговые показатели. При этом усредненные показатели могут существенно отличаться от среднерыночных значений, рассчитанных на основе суммированных показателей деятельности страховых компаний.
В соответствии с методикой «Эксперта РА» бенчмарки российского страхового рынка были рассчитаны по следующим формулам:
- Доля расходов на ведение дела рассчитывалась как отношение суммы расходов по ведению страховых операций (с учетом расходов на урегулирование убытков) и управленческих расходов к страховым взносам.
- Скорректированный комбинированный коэффициент убыточности-нетто (по отчетности за 2011 год) = (выплаты-нетто, скорректированные на величину суброгации, плюс изменение резерва убытков-нетто, плюс расходы на ведение дела и управленческие расходы) / (взносы-нетто, уменьшенные на величину отчислений от страховых премий, минус изменение резерва незаработанной премии-нетто).
- Комбинированный коэффициент убыточности-нетто (по отчетности за 2012 год) = (выплаты-нетто, плюс изменение резерва убытков-нетто, плюс расходы на ведение дела и управленческие расходы) / (взносы-нетто, уменьшенные на величину отчислений от страховых премий, минус изменение резерва незаработанной премии-нетто).
- Рентабельность активов = отношение прибыли до налогообложения к полусумме совокупных активов компании на начало и конец года.
- Рентабельность собственных средств = отношение прибыли до налогообложения к полусумме собственных средств компании на начало и конец года.
Дополнительно были рассчитаны показатели убыточности-нетто по отдельным видам страхования на основе формы 11 за период с 2009 года по I полугодие 2012 года (с III квартала 2012 года она была отменена).
В приложении к исследованию приводятся данные по чистой прибыли, значениям комбинированного коэффициента убыточности и доли расходов на ведение дела за 2012 год по компаниям, приславшим анкеты «Эксперту РА».
Оценки роста расходов в связи с последними решениями Верховного суда были получены из опроса «Эксперта РА», в котором приняли участие 23 компании.
