Банки, 22.11.2016

Введение Н25 и риски банковской системы: норматив отложенного действия
Поделиться
Facebook Twitter VK


Благодаря принятым корректировкам в расчете нового норматива Н25, в 2017 году случаи его нарушения будут единичными, хотя не менее 50 банков останутся близки к его нарушению. В преддверии поэтапной отмены послаблений в 2018 году банки станут более активно использовать сложные схемы сокрытия кредитов связанным сторонам, что будет провоцировать Банк России на применение мотивированного суждения в части определения связанных сторон. В этой связи с конца 2016 года RAEX будет учитывать риски, связанные с большим объемом кредитов связанным сторонам, как более существенные, что может привести к росту числа снижений рейтингов кэптивных банков.

Благодаря принятым корректировкам в расчете нового норматива Н25, в 2017 году случаи его нарушения будут единичными, хотя не менее 50 банков останутся близки  к его нарушению. В преддверии поэтапной отмены послаблений в 2018 году банки станут более активно использовать сложные схемы сокрытия кредитов связанным сторонам, что будет провоцировать Банк России на применение мотивированного суждения в части определения связанных сторон. В этой связи с конца 2016 года RAEX будет учитывать риски, связанные с большим объемом кредитов связанным сторонам, как более существенные, что может привести к росту числа снижений рейтингов кэптивных банков.

Банк России давно обеспокоен значительной концентрацией российской банковской системы на кредитовании связанных сторон, в связи с чем уже длительное время готовит банки к введению норматива, регулирующего максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных лиц). По РСБУ на 01.10.2016, 18% российских банков имели высокий совокупный кредитный риск на связанных сторонах (более 20% капитала, см. график 1), по МСФО 1 на 01.01.2016, треть банков, рейтингуемых RAEX, имели существенный объем совокупных требований к аффилированным лицам (см. график 2). На 01.10.2016 у 11% банков, рейтингуемых RAEX, расчетное значение норматива Н25 2 превышало максимально установленную величину в 20%, в целом в опасной зоне (Н25 более 15%) находилось 25% банков (см. график 3). По данным РСБУ на 01.10.2016, наибольший объем финансирования связанных сторон отразили в отчетности региональные банки (60%, см. график 4). К 2017 году все опрошенные нами банки планируют выйти на соблюдение норматива за счет докапитализации либо  погашения части кредитов связанными сторонами.  

Кроме того, случаи нарушения Н25 будут единичными в 2017 году благодаря смягчению подходов к расчету норматива. В частности, Банк России разрешил до конца 2018 года учитывать при расчете Н25 требования к наиболее прозрачным компаниям с понижающим коэффициентом (20% в 2017 году, 50% в 2018 году), не объединять заемщиков в группу связанных лиц по признаку экономической взаимосвязанности и выделять в отдельную группу заемщиков, подконтрольных родственникам аффилированных с банком лиц. Эти меры позволят многим банкам, имеющим значительный совокупный кредитный риск на связанных сторонах, соблюдать норматив, в том числе путем дробления групп связанных лиц.

Тем не менее, по оценкам RAEX, около 50-60 банков даже с учетом этих смягчений окажутся близки к предельному значению норматива Н25. В преддверии поэтапной отмены послаблений в 2018 году эти банки станут более активно использовать сложные схемы сокрытия кредитов связанным сторонам и дробить группы аффилированных с банком заемщиков, чтобы не нарушать норматив. Самые распространенные из применяемых схем – это перекрестное кредитование бизнеса собственников 2-3 банками3 , сокрытие реальных бенефициаров с помощью номинальных собственников и регистрации заемщиков в офшорных юрисдикциях, а также использование при кредитовании промежуточных компаний-прокладок.

Агрессивное использование банками схем «обхода» норматива Н25 будет провоцировать Банк России на применение мотивированного суждения в части определения связанных сторон. По мнению RAEX, банки со значительным объемом кредитов «техническим» компаниям, а также банки с непрозрачной структурой собственности также окажутся под более пристальным вниманием Банка России, так как этот признак может свидетельствовать о косвенном финансировании собственниками банка своих проектов.

RAEX ожидает, что активная практика применения Банком России права мотивированного суждения может привести к нарушению норматива десятками банков, в том числе крупных. В этой связи с конца 2016 года RAEX будет учитывать риски, связанные с большим объемом кредитов связанным сторонам, как более существенные, что может привести к росту числа снижений рейтингов кэптивных банков.

1 При расчете Н25 используются критерии определения связанных сторон, близкие к принципам МСФО.

2 Имеющиеся в распоряжении Агентства расчетные значения нормативов Н25 еще не учитывают введенные ЦБ РФ послабления (коэффициенты учета требований к связанным сторонам).

3 Банки кредитуют собственников друг друга под обеспечение выданных МБК,  перекрестных поручительств, обязательств обратного выкупа и т.д.

*При расчете использовался код 8956.0 формы 0409135, включающий требования по кредитам к связанным сторонам до вычета созданных резервов (кроме банков, входящих в одну банковскую группу, дочерних лизинговых и факторинговых компаний).

*При расчете использовались совокупные требования банков к аффилированным сторонам (включая внебалансовые) за вычетом созданных резервов.

*При расчете использовался код 8956.0 формы 0409135, включающий требования по кредитам к связанным сторонам до вычета созданных резервов (кроме банков, входящих в одну банковскую группу, дочерних лизинговых и факторинговых компаний). В выборку включены банки, у которых требования к аффилированным сторонам, превышали 20% капитала на 01.10.2016.

Аналитика


Индекс здоровья банковского сектора на 1 июля 2019 года

Устойчивое снижение индекса здоровья банковского сектора, наблюдавшееся с III квартала 2018 года по... 29.08.2019
Индекс здоровья банковского сектора на 1 июля 2019 года

Индекс здоровья банковского сектора на 1 апреля 2019 года

Индекс здоровья банковского сектора устойчиво снижается, начиная с третьего квартала 2018 года. Тенд... 15.05.2019
Индекс здоровья банковского сектора на 1 апреля 2019 года

Кредитование малого и среднего бизнеса в России по итогам 2018 года: экспансия крупных банков

Вследствие увеличения объемов выдач кредитов МСБ (+11% за 2018 год) ссудный портфель впервые с 2014... 09.04.2019
Кредитование малого и среднего бизнеса в России по итогам 2018 года: экспансия крупных банков

Ипотечное кредитование в 2018 году: пик пройден

В 2018-м ипотечный рынок вырос на 49%, до 3 трлн рублей, установив новый максимум, однако в текущем... 27.03.2019
Ипотечное кредитование в 2018 году: пик пройден

Прогноз развития банковского сектора в 2019 году: на позитивной ноте

В 2019 году банки покажут рекордную прибыль в 1,8–1,9 трлн рублей, а рентабельность вернется на до... 13.03.2019
Вся аналитика