Новости агентства, 14.12.2010

«Эксперт РА»: банки перестали накапливать непрофильные активы на балансе
Поделиться
Facebook Twitter VK


PDF  

За период с 01.10.2008 по 01.10.2010 только внеоборотные запасы, отраженные на балансе банков (счет 61011 формы 101), выросли в 34 раза и составили 108,3 млрд рублей, из которых 68,2 млрд рублей пришлись на «Банк ВТБ», говорится в исследовании «Непрофильные резервы», подготовленном рейтинговым агентством «Эксперт РА».

14 декабря 2010 г.

За период с 01.10.2008 по 01.10.2010 только внеоборотные запасы, отраженные на балансе банков (счет 61011 формы 101), выросли в 34 раза и составили 108,3 млрд рублей, из которых 68,2 млрд рублей пришлись на «Банк ВТБ», говорится в исследовании «Непрофильные резервы», подготовленном рейтинговым агентством «Эксперт РА». При этом внеоборотные запасы – только верхушка айсберга. Реальный объем непрофильных активов оценивается «Экспертом РА» в размере около 1 трлн рублей. Распространена практика упаковки непрофильных активов в ЗПИФы или передачи их в специальные компании, которые фондируются самим банком. Сегодня банки неохотно отражают непрофильные активы в составе имущества, чтобы не иметь проблем с зачетом НДС при его продаже. Поправки в Налоговый кодекс, возвращающие налог на имущество в ЗПИФах, сделают этот способ упаковки непрофильного имущества менее привлекательным.

При этом «Эксперт РА» отмечает в своем исследовании, что банки перестали накапливать непрофильные активы на балансе. Во-первых, по оценкам «Эксперта РА», наиболее привлекательные залоги банки уже прибрали к рукам. На балансах кредитных организаций по-прежнему остается достаточно много проблемных ссуд, но по ним банки не хотят или не могут изымать залоги. Они либо еще надеются на возврат долга, либо обеспечение по ссуде их не устраивает, либо с изъятием залога возникли серьезные проблемы (например, непросто выселить из квартиры семью с несовершеннолетними детьми). Во-вторых, начавшееся еще в 1 полугодии 2010 года обсуждение ужесточения подходов к резервам по непрофильным активам стимулировало банки к продаже имущества, полученного в ходе урегулирования проблемной задолженности. Наконец, дальнейшая реализация непрофильных активов будет занимать у кредитных организаций меньше времени благодаря накопленному опыту по работе с такими активами и оживлению инвестиционного спроса.

С 1 июля 2011 года регулятор потребует от банков создавать резервы на возможные потери по имуществу, не используемому в основной деятельности . Величина резервов будет зависеть от срока его нахождения на балансе кредитной организации: если актив не реализован в течение года, коэффициент резервирования должен составлять не менее 10%, более двух лет – не менее 35%, свыше трех лет – не менее 75%. По оценкам «Эксперта РА», создание 1 июля 2011 года резервов по непрофильным активам «съест» треть совокупной прибыли банков, которую они успеют заработать за 1 полугодие. Для банков с долей залежавшихся непрофильных активов выше 15% подобные нововведения могут привести к катастрофическим последствиям. Если рассматривать только «видимую» часть непрофильных активов, таких банков немного, и их нельзя назвать системообразующими.

Топ-15 банков по доле имущества, приобретенного в результате осуществления сделок по договорам отступного (счет 61011 «Внеоборотные запасы»), в активах на 01.11.2010

  Рег. номер Наименование банка Доля отступного в активах на 01.11.2010, % 61011 (01.11.2010) Активы на 01.11.2010
1 3 010 ООО КБ «ИНВЕСТСОЦБАНК» 21,04 146 025 694 106
2 784 ОАО АКБ «ПЕРМИНВЕСТБАНК» 17,10 130 107 760 829
3 2 547 ОАО АКБ «КАПИТАЛБАНК» 14,29 18 856 131 961
4 3 439 КБ «АКЭФ-БАНК» (ООО) 12,88 102 095 792 663
5 804 ЗАО НКБ «СЛАВЯНБАНК» 11,62 54 320 467 355
6 1 407 «НОРВИК БАНК» (ОАО) 11,52 215 959 1 874 779
7 3 186 ООО КБ «КРЕДЭКС» 11,20 63 780 569 461
8 1 202 ОАО НКО «ТУВАКРЕДИТ» 10,91 7 185 65 865
9 1 917 ЗАО «БУЛГАР БАНК» 9,97 73 573 737 970
10 840 ОАО АКБ «НОВАЦИЯ» 9,26 127 669 1 378 790
11 1 738 ОАО «НСТ-БАНК» 9,24 54 117 585 793
12 3 070 ЗАО АИБ «ИПОТЕКА-ИНВЕСТ» 9,11 230 379 2 527 558
13 1 677 АБ «БПФ» (ЗАО) 8,67 1 219 469 14 066 196
14 3 378 ООО КБ «ПРАДО-БАНК» 8,05 209 886 2 608 315
15 1 896 ЗАО «БАНК ВОЛОГЖАНИН» 7,42 141 285 1 905 215