31 марта 2014 г.
Согласно рэнкингу ведущих аудиторско-консалтинговых групп (АКГ), подготовленному рейтинговым агентством «Эксперт РА», рынок аудита и консалтинга продолжает терять темпы роста. По итогам 2013 года прирост суммарной выручки участников нынешнего рэнкинга составил 10% (против 11% и 14%, в рэнкингах за 2012 и 2011 гг., соответственно). Причинами умеренной динамики остаются высокая конкуренция на рынке и ценовое давление.
Суммарно в 2013 году в сегменте аудита участники рэнкинга заработали 32 млрд рублей – 40% своего общего дохода (80,9 млрд рублей). По данным «Эксперт РА», прирост доходов от аудиторских проверок у ведущих АКГ за последний год составил 7%. Небольшие темпы роста обусловлены динамикой выручки от аудита у компаний из «большой четверки», участвующих в рэнкинге: снижение доходов от аудита на 5% у PwC и увеличение на 3% у КПМГ, против роста на 6% и на 2% в 2012 году, соответственно.
«Динамика у «большой четверки» представляется нам более показательной, поскольку точнее коррелирует с общим состоянием дел в экономике. В целом для рынка ведущих АКГ главными способами укрепить позиции остаются наращивание клиентской базы и совершенствование услуг. Дополнительным фактором роста спроса могут стать законодательные инициативы, расширяющие список организаций, подлежащих обязательному аудиту», – комментирует Вартан Ханферян, аналитик рейтингового агентства «Эксперт РА».
Суммарный объем выручки участников рэнкинга от консалтинга, в 2013 году достиг 49 млрд. рублей, а ее прирост, по сопоставимым данным, составил 12%. Большая часть выручки от консультирования приходится на финансовый и налоговый консалтинг – 13% и 12% соответственно (в денежном выражении – 6,8 и 6,15 млрд рублей). Драйверами спроса в данных сегментах являются изменения в бухгалтерском учете, повышение популярности частичной или полной передачи ведения бухучета и налогового учета на аутсорсинг, потребность в подготовке отчетности по МСФО в силу закона о консолидированной отчетности, а также постоянное повышение уровня налогового нормотворчества и администрирования.
В условиях умеренного развития рынка в 2013 году и одновременно стагнации доходов у компаний «большой четверки» (участвующих в рэнкинге), серьезным драйвером, если не роста, то поддержки бизнеса в текущем состоянии, для АКГ может стать расширение клиентского портфеля путем усиления рыночных позиций. Однако аналитики «Эксперт РА» полагают, что расширение объемов рынка и заказываемых услуг будет неминуемо сдерживаться стремлением клиента сэкономить. Участники рынка отмечают снижение средней цены контракта за счет постоянного ценового давления и конкуренции, поэтому фирмы идут в сегменты рынка, где они не работали; для удержания престижного заказчика снижают расчетную маржу, а иногда идут на прямые убытки с расчетом на то, что в будущем они компенсируются.
ТОП-10 крупнейших аудиторско-консалтинговых групп России по итогам 2013 года
Место по итогам 2013 года |
Место по итогам 2012 года |
Аудиторско-консалтинговая группа |
Местоположение центрального офиса |
Суммарная выручка за 2013 год (тыс. руб.)** |
Прирост выручки за год (%) |
1 |
1 |
PwC |
Москва |
10 274 114 |
1 |
2 |
2 |
КПМГ |
Москва |
9 341 934 |
1,7 |
3 |
4 |
BDO |
Москва |
4 625 254 |
14,8 |
4 |
- |
HLB Russian Group |
Москва |
4 357 290 |
- |
5 |
5 |
"Интерком-Аудит"* |
Москва |
3 992 949 |
н.д. |
6 |
3 |
"ФинЭкспертиза" |
Москва |
3 935 498 |
н.д. |
7 |
8 |
"Развитие бизнес-систем" |
Москва |
3 617 141 |
37,1 |
8 |
10 |
"Деловой Профиль" (GGI)* |
Москва |
3 401 136 |
н.д. |
9 |
9 |
"РСМ Русь" |
Москва |
3 275 549 |
25,8 |
10 |
7 |
"2К Аудит - Деловые консультации / Морисон интернешнл" |
Москва |
3 119 837 |
14,7 |
|
|
|
|
|
|
Источник: рейтинговое агентство "Эксперт РА". Перепечатка таблицы или отдельных данных возможна с разрешения рейтингового агентства "Эксперт РА"
* Для подтверждения выручки, компания предоставила финансовую отчетность (уровень доверия к присланным сведениям указан в более полной версии рэнкинга на сайте www.raexpert.ru).
**Суммарная выручка от аудиторско-консалтинговой деятельности по всей группе.