В основе оценки детальной структуры и динамики российского страхового рынка лежит официальная статистика Банка России за период с 2008 года по 1 полугодие 2016 года, а также анкетирование страховых компаний/групп страховых компаний, проводимое «Эксперт РА» на полугодовой основе. По итогам 1 полугодия 2016 года было собрано 83 анкеты от страховых компаний/групп страховых компаний. Суммарная рыночная доля компаний/групп страховых компаний, участвующих в анкетировании, составила порядка 90% от совокупных страховых взносов.
Для того чтобы добиться максимальной достоверности, каждая анкета проверялась по следующим 4 пунктам:
- соответствие единиц измерения;
- суммы строк в разбивке должны быть меньше или равны итоговым значениям;
- суммы разбивки отдельных строк также не должны превышать итогового значения;
- суммарная величина взносов не должна существенно отличаться от показателей анкеты предыдущего года.
Бенчмарки были рассчитаны на основе анализа финансовой отчетности за период с 2010 года по 1 полугодие 2016 года по страховым компаниям, специализирующимся на страховании ином, чем страхование жизни. В выборку вошли компании в основном из топ-150 российского страхового рынка, суммарная рыночная доля которых по итогам 1 полугодия 2016 года составила порядка 85% (с учетом входящего перестрахования, но без учета ОМС).
Бенчмарки по каждому показателю были получены следующим образом: по каждой отдельной компании рассчитывали коэффициенты, после чего на их основе находили среднее арифметическое значение. Такой метод позволяет элиминировать влияние размера компании на итоговые показатели. При этом бенчмарки могут существенно отличаться от среднерыночных значений, рассчитанных на основе суммированных показателей деятельности страховых компаний.
В соответствии с методикой «Эксперт РА» бенчмарки были рассчитаны по следующим формулам:
- Рентабельность собственных средств (ROE) = отношение прибыли до налогообложения к полусумме собственных средств компании на начало и конец периода.
- Рентабельность активов (ROA) = отношение прибыли до налогообложения к полусумме активов компании на начало и конец периода.
- Доля расходов на ведение дела (РВД) = отношение суммы расходов по ведению страховых операций (с учетом расходов на урегулирование убытков) и управленческих расходов к страховым взносам-нетто.
- Коэффициент убыточности-нетто (КУ-нетто) = (выплаты-нетто + изменение резервов убытков-нетто) / (взносы-нетто – отчисления от страховых премий – изменение РНП-нетто).
- Комбинированный коэффициент убыточности-нетто (ККУ-нетто) = (выплаты-нетто + изменение резерва убытков-нетто + расходы на ведение дела и управленческие расходы) / (взносы-нетто – отчисления от страховых премий – изменение резерва незаработанной премии-нетто).
