Банки, 22.11.2016

Введение Н25 и риски банковской системы: норматив отложенного действия
Поделиться
VK


Благодаря принятым корректировкам в расчете нового норматива Н25, в 2017 году случаи его нарушения будут единичными, хотя не менее 50 банков останутся близки  к его нарушению. В преддверии поэтапной отмены послаблений в 2018 году банки станут более активно использовать сложные схемы сокрытия кредитов связанным сторонам, что будет провоцировать Банк России на применение мотивированного суждения в части определения связанных сторон. В этой связи с конца 2016 года «Эксперт РА» будет учитывать риски, связанные с большим объемом кредитов связанным сторонам, как более существенные, что может привести к росту числа снижений рейтингов кэптивных банков.

Банк России давно обеспокоен значительной концентрацией российской банковской системы на кредитовании связанных сторон, в связи с чем уже длительное время готовит банки к введению норматива, регулирующего максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных лиц). По РСБУ на 01.10.2016, 18% российских банков имели высокий совокупный кредитный риск на связанных сторонах (более 20% капитала, см. график 1), по МСФО 1 на 01.01.2016, треть банков, рейтингуемых «Эксперт РА», имели существенный объем совокупных требований к аффилированным лицам (см. график 2). На 01.10.2016 у 11% банков, рейтингуемых «Эксперт РА», расчетное значение норматива Н25 2 превышало максимально установленную величину в 20%, в целом в опасной зоне (Н25 более 15%) находилось 25% банков (см. график 3). По данным РСБУ на 01.10.2016, наибольший объем финансирования связанных сторон отразили в отчетности региональные банки (60%, см. график 4). К 2017 году все опрошенные нами банки планируют выйти на соблюдение норматива за счет докапитализации либо  погашения части кредитов связанными сторонами.  

Кроме того, случаи нарушения Н25 будут единичными в 2017 году благодаря смягчению подходов к расчету норматива. В частности, Банк России разрешил до конца 2018 года учитывать при расчете Н25 требования к наиболее прозрачным компаниям с понижающим коэффициентом (20% в 2017 году, 50% в 2018 году), не объединять заемщиков в группу связанных лиц по признаку экономической взаимосвязанности и выделять в отдельную группу заемщиков, подконтрольных родственникам аффилированных с банком лиц. Эти меры позволят многим банкам, имеющим значительный совокупный кредитный риск на связанных сторонах, соблюдать норматив, в том числе путем дробления групп связанных лиц.

Тем не менее, по оценкам «Эксперт РА», около 50-60 банков даже с учетом этих смягчений окажутся близки к предельному значению норматива Н25. В преддверии поэтапной отмены послаблений в 2018 году эти банки станут более активно использовать сложные схемы сокрытия кредитов связанным сторонам и дробить группы аффилированных с банком заемщиков, чтобы не нарушать норматив. Самые распространенные из применяемых схем – это перекрестное кредитование бизнеса собственников 2-3 банками3 , сокрытие реальных бенефициаров с помощью номинальных собственников и регистрации заемщиков в офшорных юрисдикциях, а также использование при кредитовании промежуточных компаний-прокладок.

Агрессивное использование банками схем «обхода» норматива Н25 будет провоцировать Банк России на применение мотивированного суждения в части определения связанных сторон. По мнению «Эксперт РА», банки со значительным объемом кредитов «техническим» компаниям, а также банки с непрозрачной структурой собственности также окажутся под более пристальным вниманием Банка России, так как этот признак может свидетельствовать о косвенном финансировании собственниками банка своих проектов.

«Эксперт РА» ожидает, что активная практика применения Банком России права мотивированного суждения может привести к нарушению норматива десятками банков, в том числе крупных. В этой связи с конца 2016 года «Эксперт РА» будет учитывать риски, связанные с большим объемом кредитов связанным сторонам, как более существенные, что может привести к росту числа снижений рейтингов кэптивных банков.

1 При расчете Н25 используются критерии определения связанных сторон, близкие к принципам МСФО.

2 Имеющиеся в распоряжении Агентства расчетные значения нормативов Н25 еще не учитывают введенные ЦБ РФ послабления (коэффициенты учета требований к связанным сторонам).

3 Банки кредитуют собственников друг друга под обеспечение выданных МБК,  перекрестных поручительств, обязательств обратного выкупа и т.д.

*При расчете использовался код 8956.0 формы 0409135, включающий требования по кредитам к связанным сторонам до вычета созданных резервов (кроме банков, входящих в одну банковскую группу, дочерних лизинговых и факторинговых компаний).

*При расчете использовались совокупные требования банков к аффилированным сторонам (включая внебалансовые) за вычетом созданных резервов.

*При расчете использовался код 8956.0 формы 0409135, включающий требования по кредитам к связанным сторонам до вычета созданных резервов (кроме банков, входящих в одну банковскую группу, дочерних лизинговых и факторинговых компаний). В выборку включены банки, у которых требования к аффилированным сторонам, превышали 20% капитала на 01.10.2016.

Условия использования и ограничение ответственности

Аналитика


Прогноз прибыльности банковского сектора в 2024 году: после золотой лихорадки

Прибыль банковского сектора в 2023 году достигла рекордных 3,3 трлн рублей, три четверти которой при... 04.03.2024
Прогноз прибыльности банковского сектора в 2024 году: после золотой лихорадки

Анализ российского рынка банковских услуг и прогноз развития сектора до 2026 года

В 2022 году российская экономика столкнулась с большим количеством внешних и внутренних шоков, что н... 03.11.2023
Анализ российского рынка банковских услуг и прогноз развития сектора до 2026 года

Итоги банковского сектора за 1пг2023: возвращение королей

В банках с 11-го по 100-е место отмечается мощный рост транзакционной активности клиентов, тем не ме... 27.09.2023
Итоги банковского сектора за 1пг2023: возвращение королей

Ипотечное кредитование в 2022–2023 годах: регуляторное охлаждение

Рост ипотечного кредитования в 2023 году составит порядка 2–4%, около 44% выдач обеспечит льготная п... 18.04.2023
Ипотечное кредитование в 2022–2023 годах: регуляторное охлаждение

Значение цифровых финансовых активов для рынка секьюритизации

Секьюритизация – это процесс трансформации неликвидных активов в ценные бумаги, например, кредитов н... 17.04.2023
Значение цифровых финансовых активов для рынка секьюритизации
Вся аналитика