Войти Восстановить пароль?
Приветствуем Вас на обновленном сайте рейтингового агентства "Эксперт РА"!
Мы постарались сделать доступ к материалам более простым и понятным, переработали навигацию и способы подачи информации для более прозрачного доступа к ней. Однако, если у Вас возникли вопросы или Вы нашли ошибку - просим обращаться по адресу info@raexpert.ru. Желаем плодотворной работы!
Зарегистрированные пользователи
имеют расширенный доступ
к материалам сайта
Зарегистрироваться
Требования регуляторов Проекты методологий Список всех рейтингов
Банки Финансовые компании Нефинансовые компании Холдинговые компании Проектные компании Факторинговые компании Лизинговые компании Регионы (муниципалитеты) Суверенные правительства (страны) Страховые компании (универсальные) Страховые компании (по страхованию жизни) Инвестиционные компании Депозитарии НПФ (негосударственные пенсионные фонды) МФО (микрофинансовые организации) Гарантийные фонды Облигационные займы Структурированные финансовые продукты Управляющие компании СМО (страховые медицинские организации) Агенты по сопровождению ипотечных закладных Качество (корпоративного) управления Качество систем риск-менеджмента Привлекательность работодателей Качество услуг ЛПУ Функциональность интернет-банкинга Эффективность управления ПИФами Качество управления закупочной деятельностью в компаниях с государственным участием Кредитный климат стран и территорий Ипотечные сертификаты участия Регионы России Регионы Казахстана
Международные рейтинги Рейтинги под наблюдением
Календарь начала сбора анкет и публикации Список всех рэнкингов
Контакты
Рейтинговое агентство RAEX («Эксперт РА»)
Адрес: Бумажный проезд, 14, стр. 1
Общие вопросы: info@raexpert.ru

Секретариат
Марьям Газиева
тел: (495) 225-34-44, 617-07-77 (доб. 1610)
e-mail: referent@raexpert.ru

PR служба
Сергей Михеев
(по запросам СМИ и общим вопросам работы PR-службы)
тел: (495) 225-34-44, 617-07-77 (доб. 1650)
факс: (495) 225-34-44
e-mail: mikheev@raexpert.ru

Екатерина Свищева
(по вопросам информационного сотрудничества и аккредитации СМИ)
тел: (495) 225-34-44, 617-07-77 (доб. 1640)
факс: (495) 225-34-44
e-mail: pr@raexpert.ru

Отдел клиентских отношений
Ерофеев Роман
тел: (495) 225-34-44, 617-07-77 (доб. 1656)
факс: (495) 225-34-44
e-mail: sale@raexpert.ru

«RAEX (Эксперт РА) – крупнейшее в России рейтинговое агентство c 19-летней историей. RAEX (Эксперт РА) является лидером в области рейтингования, а также исследовательско-коммуникационной деятельности.

RAEX (Эксперт РА) включено в реестр кредитных рейтинговых агентств Банка России.

На сегодняшний день агентством присвоено более 700 индивидуальных рейтингов. Это 1-е место и около 42% от общего числа присвоенных рейтингов в России, 1-е место по числу рейтингов банков, страховых и лизинговых компаний, НПФ, микрофинансовых организаций, гарантийных фондов и компаний нефинансового сектора.

Рейтинги RAEX (Эксперт РА) входят в список официальных требований к банкам, страховщикам, пенсионным фондам, эмитентам. Рейтинги агентства используются Центральным банком России, Внешэкономбанком России, Московской биржей, Агентством по ипотечному жилищному кредитованию, Агентством по страхованию вкладов, профессиональными ассоциациями и саморегулируемыми организациями (ВСС, ассоциацией «Россия», Агентством стратегических инициатив, РСА, НАПФ, НЛУ, НСГ, НФА), а также сотнями компаний и органов власти при проведении конкурсов и тендеров.»


 

Резюме и выводы

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» составило первый рэнкинг банков на основе данных консолидированной финансовой отчетности по МСФО (на 1 января 2007 года). Рэнкинг позволил взглянуть на российскую банковскую систему с учетом сформировавшихся банковских групп, а также с позиций международных стандартов финансовой отчетности, декларирующих приоритет экономического содержания над формой.

Международная отчетность позволяет увидеть более близкую к реальности картину российской банковской системы. Основные перемещения в рэнкинге связаны с двумя факторами – «эффектом консолидации» и различиями в практике российского и международного учета.

«Эффект консолидации» проявился в двух направлениях. С одной стороны, все дочерние банки, продолжающие украшать собой банковские рэнкинги топ-50, были учтены с позиций консолидированной отчетности материнских структур. Второе проявление «эффекта консолидации» – изменение относительных позиций банков за счет консолидации «дочек» за пределами России либо вне рэнкинга топ-50.

С другой стороны, не менее важен второй фактор, обуславливающий различия в рэнкингах. Этот фактор – особенности международных стандартов финансового учета, дающих возможность проводить более гибкую учетную политику, максимально полно и достоверно отражая экономический смысл финансовой деятельности. Основные требования МСФО, которые напрямую влияют на различия в банковской отчетности, связаны с первоначальной оценкой и последующим учетом финансовых инструментов.

Результаты первого рэнкинга по МСФО

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» составило первый рэнкинг банков на основе данных консолидированной финансовой отчетности по МСФО (на 1 января 2007 года). Рэнкинг позволил взглянуть на российскую банковскую систему с учетом сформировавшихся банковских групп, а также с позиций международных стандартов финансовой отчетности, декларирующих приоритет экономического содержания над формой.

Международная отчетность позволяет увидеть более близкую к реальности картину российской банковской системы. Если бы Винсент Ван Гог и Поль Гоген писали один и тот же пейзаж, в итоге получились бы две совершенно разные картины, два разных взгляда на одну и ту же реальность. С отчетностью российских банков по РСБУ и по МСФО дело обстоит примерно также. Это, по сути, две разных трактовки одних и тех же процессов.

Основные перемещения в рэнкинге связаны с двумя факторами – «эффектом консолидации» и различиями в практике российского и международного учета. Консолидация подконтрольных банковских и небанковских структур позволяет получить более адекватное сопоставление кредитных организаций по уровню финансовой мощности, что особенно важно в свете активизации процессов слияний и поглощений на российском банковском рынке.

Расклад сил в первой десятке несколько поменялся

РСБУ Сопоставление МСФО
Название банка Активы на 01.01.2007 г., млн руб. Активы по МСФО, в % к активам по РСБУ Изменение активов по сравнению с РСБУ, млн руб. Название банка Активы на 01.01.2007 г., млн руб.
1 Сбербанк России 3 466 673 99.7 -9135 1 3475919 Сбербанк России
2 Внешторгбанк 1 379 829 179.3 610123 2 770223 Внешторгбанк
3 Газпромбанк 833 866 116.4 117748 3 716144 Газпромбанк
4 Альфа-Банк 400 495 115.1 52543 4 361372 Банк Москвы
5 Банк Москвы 382 259 105.8 20899 5 347960 Альфа-Банк
6 Уралсиб 305 593 106 17385 6 288440 Уралсиб
7 Росбанк 293836 105 13900 7 281416 Росбанк
8 Международный Московский Банк 246900 102.1 5076 8 241838 Международный Московский Банк
9 МДМ-Банк 243122 120.5 41324 9 236346 Россельхозбанк
10 Райффайзенбанк Австрия 226472 101.3 2908 10 223732 Райффайзенбанк Австрия


 

«Эффект консолидации» проявился в двух направлениях. С одной стороны, дочерние банки, продолжающие украшать собой банковские рэнкинги топ-50, были учтены с позиций консолидированной отчетности материнских структур. Так, ВТБ в отчетности по МСФО за 2006 год консолидирует на своем балансе ВТБ-24 (14 место в рэнкинге по РСБУ), Промстройбанк (15 место, сейчас «ВТБ Северо-Запад»), другие банковские и небанковские активы на территории России, а также почти всех иностранных «дочек». За счет этого размер его активов в нашем рэнкинге в 1,8 раза превышает аналогичный показатель в рэнкинге по РСБУ, а отрыв группы ВТБ от ближайшего преследователя – Газпромбанка – более солидный. Отметим, что на начало 2006 года несколько дочерних банков по-прежнему не консолидированы на балансе материнских структур (в частности, Импэксбанк у «Райффайзена»), однако уже в отчетности за 2007 год мы ожидаем их консолидации.

Гораздо чаще можно наблюдать другое проявление «эффекта консолидации» – изменение относительных позиций банков за счет консолидации «дочек» за пределами России либо вне рэнкинга топ-50. К примеру, МДМ-Банк прорвался с 11 на 9 место главным образом за счет консолидации на балансе Латвийского торгового банка. Эффект консолидации казахстанской «дочки» помог Альфа-Банку оказаться на 4 месте, оттеснив Банк Москвы. Дочерние структуры в России, Белоруссии, Украине, Латвии и Эстонии не смогли значительно повлиять на положение Банка Москвы в рэнкинге.

С другой стороны, не менее важен второй фактор, обуславливающий различия в рэнкингах. Этот фактор – особенности международных стандартов финансового учета, дающих возможность проводить более гибкую учетную политику, максимально полно и достоверно отражая экономический смысл финансовой деятельности. Основные требования МСФО, которые напрямую влияют на различия в банковской отчетности, связаны с первоначальной оценкой и последующим учетом финансовых инструментов.

Согласно МСФО, финансовые активы признаются по справедливой стоимости, а в дальнейшем могут учитываться по справедливой либо амортизированной стоимости. Способ первоначальной оценки по РСБУ зависит от способа приобретения (как правило, рыночная стоимость или сумма фактических затрат), а в дальнейшем активы могут учитываться лишь по рыночной либо первоначальной стоимости. Именно эти отличия, на наш взгляд, являются вторым источником несоответствия рэнкингов по РСБУ и МСФО. К примеру, государственный Россельхозбанк переместился с 9 на 12 место в нашем рэнкинге вследствие того, что кредитный портфель банка в международной отчетности учитывается по амортизированной, а не по первоначальной стоимости.

Рэнкинги

Новых имен в топ-50 по величине активов по МСФО по сравнению с рэнкингом по РСБУ появилось немного. Отметим группу Пробизнесбанка, которой удалось подняться на 42 место благодаря консолидации дочерних региональных банков. Однако уже в будущем году ситуация может поменяться: за пределами 50 крупнейших банков формируются новые банковские группы, сопоставимые по размерам с банками, занимающими 40-50 места в нашем рэнкинге. Завершение интеграции ряда банковских групп (группа Конверсбанка, ВЕФК и др.) и публикация консолидированной отчетности головных структур позволит им побороться за место в топ-50 в следующем году.

Таблица
Топ-50 банков и банковских групп по размеру активов на 01.01.2007 г. (согласно данным отчетности по МСФО)

N Наименование банка Активы банка, млн руб. Собственный капитал, млн руб. Прибыль до налогообложения, млн руб. Чистая прибыль, млн руб.
1 Сбербанк России 3466673 308524 109020 82804
2 Внешторгбанк 1379829 184107 38161 32045
3 Газпромбанк 833866 175105 56390 42337
4 Альфа-Банк 400495 34498 7384 5172
5 Банк Москвы 382259 31969 7629 5778
6 Уралсиб 305593 45857 5704 4179
7 Росбанк 293836 28164 6067 3818
8 Международный Московский Банк 246900 20963 7429 5968
9 МДМ-Банк 243122 27324 4563 3320
10 Райффайзенбанк Австрия 226472 17796 5071 3676
11 Банк "Русский стандарт" 192909 25229 19470 14547
12 Россельхозбанк 184581 21930 1176 853
13 Промсвязьбанк 180537 18376 3458 2595
14 Петрокоммерц 148293 15751 5100 3840
15 УРСА Банк 111611 15021 1915 1464
16 Номос-Банк 109505 15377 3047 2159
17 Зенит 102470 13899 2583 1837
18 Ак Барс 101759 23338 1965 1610
19 МПБ 98858 35601 4295 3783
20 Транскредитбанк 83675 6163 3094 2389
21 КИТ-Финанс 74999 13285 8930 6665
22 Возрождение 73426 5509 1084 801
23 Ханты-Мансийский банк 69562 7935 1056 734
24 Союз 69546 9584 4026 2777
25 Глобэкс 66697 12235 1404 871
26 Абсолют Банк 66299 5316 913 686
27 Импэксбанк 63365 6318 112 91
28 Связь-банк 62505 4782 170 85
29 Банк «Санкт-Петербург» 60545 4495 1548 1177
30 Московский Банк Реконструкции и Развития 58105 4026 575 396
31 БИНБАНК 57018 7152 551 305
32 Еврофинанс-Моснарбанк 54114 9228 1638 1204
33 Собинбанк 52694 6302 2120 271
34 ИНГ банк (Евразия) 51321 6091 1420 942
35 НРБ 49476 30715 9133 7079
36 ХКФ Банк 45386 9962 959 699
37 НБ «ТРАСТ» 44670 4337 303 192
38 Инвестсбербанк 44344 3762 497 252
39 Московский Индустриальный Банк 43085 6520 1802 1423
40 Дойче банк 40080 5031 1430 1048
41 Авангард 39458 5842 1222 1027
42 Пробизнесбанк 37080 6206 495 360
43 Запсибкомбанк 36566 2830 1241 922
44 Сургутнефтегазбанк 34189 2396 522 342
45 Юниаструм банк 34181 5189 258 190
46 Русь-банк 33009 3237 519 429
47 Росевробанк 32104 4340 1484 1061
48 Москоммерцбанк 31739 2923 421 303
49 Балтийский банк 30719 2022 211 227
50 Татфондбанк 29530 3789 1008 201


 

В топ-10 по размеру собственных средств крупные банки потеснились, уступив место банкам с меньшими активами, но с более щедрыми, согласно МСФО, владельцами. Национальный резервный банк (НРБ), ворвавшийся в десятку крупнейших по капиталу, – яркий пример влияния особенностей международных стандартов финансового учета. Собственные средства банка по МСФО и РСБУ отличаются более чем в 1,6 раза благодаря капитализации доходов от переоценки финансовых активов по справедливой стоимости. Учет резервов в соответствии с МСФО позволил также укрепить позиции в рэнкинге Международному промышленному банку (МПБ).

Топ-10 банков по размеру собственных средств на 01.01.2007 г. (согласно данным отчетности по МСФО)

№* Наименование банка Активы банка, млн руб. Собственный капитал, млн руб. Прибыль до налогообложения, млн руб.
1 1 Сбербанк России 3466673 308524 109020
2 2 Внешторгбанк 1379829 184107 38161
3 3 Газпромбанк 833866 175105 56390
4 5 Уралсиб 305593 45857 5704
5 7 Международный промышленный банк 98858 35601 4295
6 4 Альфа-Банк 400495 34498 7384
7 6 Банк Москвы 382259 31969 7629
8 13 НРБ 49476 30715 9133
9 8 Росбанк 293836 28164 6067
10 10 МДМ-Банк 243122 27324 4563
* место в рэнкинге по активам, составленном по РСБУ          


 

В десятке крупнейших по размеру прибыли до налогообложения изменились позиции лишь трех банков. В отличие от многих кредитных организаций, чья прибыль по международным стандартам оказалась ниже показателей в российской отчетности, финансовый результат ММБ в отчетности по МСФО на 10% превысил данные отчетности по РСБУ. В то же время прибыль Банка Москвы по международным стандартам ниже аналогичной по РСБУ на 20%, что позволило банку занять лишь 8 место в нашем рэнкинге. В обоих случаях можно наблюдать эффект применения других принципов учетной политики. Это неудивительно: там, где основным центром прибыли банковской группы является головные структуры, эффект консолидации мало влияет на положение крупнейших банков в рэнкинге по прибыли.

Топ-10 банков по размеру прибыли до налогообложения за 2006 г. (согласно данным отчетности по МСФО)

№* Наименование банка Активы банка, млн руб. Собственный капитал, млн руб. Прибыль до налогообложения, млн руб.
1 1 Сбербанк России 3466673 308524 109020
2 3 Газпромбанк 833866 175105 56390
3 2 Внешторгбанк 1379829 184107 38161
4 4 Банк "Русский стандарт" 192909 25229 19470
5 5 НРБ 49476 30715 9133
6 7 КИТ-Финанс 74999 13285 8930
7 12 Международный Московский Банк 246900 20963 7429
8 5 Банк Москвы 382259 31969 7629
9 9 Альфа-Банк 400495 34498 7384
10 10 Уралсиб 305593 45857 5704
* место в рэнкинге по активам, составленном по РСБУ          
** оценки на основе отчетности за 2006 год          


 

Методика составления рэнкинга

Рэнкинг был составлен на основе данных финансовой отчетности по МСФО за 2006 год, доступной в открытых источниках на 01.09.2007 года либо предоставленной агентству «Эксперт РА» самими банками. По нашим оценкам, в число топ-50 банков по активам могли бы попасть Ситибанк, БСЖВ, АБ «Россия» и банк «АБН-Амро». Однако указанные участники не разместили отчетность по МСФО в открытых источниках, а также не предоставили ее «Эксперту РА» и, как следствие, не попали в рэнкинг. В случае если банк не составляет консолидированную отчетность по МСФО, то используются данные неконсолидированной отчетности. В частности, подлежащие консолидации структуры отсутствуют (или не оказывают существенного влияния на финансовое положение банковской группы) у банков «ГЛОБЭКС», «Возрождение», Росевробанка, Сбербанка и ряда других банков.

Обсудить на форуме



Исследования по теме
Cash Management в России: лидеры рынка
28.09.2016
В 1 полугодии 2016 года рынок услуг кэш-менеджмента вырос на 15% за счет восстановления средств клиентов на расчетных счетах и снижения заинтересованности банков в операциях, сопряженных с кредитным риском. Для российского рынка характерны низкая диверсификация по продуктам и банкам-провайдерам. При этом отмечается высокая лояльность клиентов к основным банкам, обслуживающим их потоки ликвидности. По оценкам RAEX, в 2016 году объем доходов в секторе может вырасти на 10-15% в случае увеличения выручки и, как следствие, повышения активности клиентов на обслуживании.
Кредитование малого и среднего бизнеса в России: итоги I полугодия 2016 года
13.09.2016
В первом полугодии 2016 года рынок кредитования МСБ стабилизировался, объем выданных кредитов МСБ снизился всего на 0,6% по сравнению с результатами первого полугодия 2015 года.
Риски банковской системы: подготовка к капитальному ремонту
10.12.2015
Второй квартал подряд норматив достаточности капитала в банковском секторе поддерживается программой докапитализации через ОФЗ и безвозмездной помощью акционеров. Однако потребность сектора в капитале устойчиво растет, особенно с учетом убытков по кредитам крупному бизнесу, которые, благодаря временным послаблениям Банка России, отражаются на балансах банков не в полной мере. В условиях дефицита частного капитала и снижения интересов собственников к банковскому бизнесу мы ожидаем усиления консолидации сектора в конце 2015 – 1 квартале 2016 года.
Статьи экспертов по теме
Оздоровление санаций
31.08.2016 / Людмила Кожекина
Кризис текущей процедуры санации подтолкнул ЦБ РФ к активному реформированию механизма оздоровления проблемных банков. При этом наиболее вероятно введение инструмента bail-in и создание фонда санаций, которые должны удешевить процесс санаций.
Рынок ипотечного кредитования: курс интенсивной поддержки
16.12.2015 / Михаил Доронкин, Анастасия Личагина
В 1 полугодии 2015 года ипотечный рынок сократился на 40% против 80% в кризисный 2009 год. Предотвратила более глубокий спад рынка госпрограмма субсидирования и значительное снижение ключевой ставки в марте-мае. Восстановление ипотечного рынка начнется уже в 2016 году даже в случае отмены программы поддержки, но только при неухудшении макроэкономической ситуации. 
Маржа похудела вдвое
05.11.2015 / Михаил Доронкин
По итогам 2015 года совокупные активы и кредитный портфель банков прибавят всего порядка 3-4%. При этом будет наблюдаться ухудшение качества портфелей по всех кредитных сегментах, однако наибольшее влияние на прибыль банков могут оказать дефолты крупных компаний.
Рэнкинги по теме
Мероприятия по теме
28
октября
2015
Аналитическая записка «Ипотечное кредитование в России»
Круглый стол «Ипотека в России»
25
июня
2014
Цель проекта: Содействовать ускорению процесса модернизации банковского рынка и его выходу на качественно новый уровень развития.
17
июня
2014
Цель проекта: Содействие росту и модернизации рынка банкострахования.

 

Служба контроля качества

Обращение в службу качества — это обратная линия, с помощью которой мы напрямую от партнёров и клиентов получаем информацию о том, насколько наша деятельность удовлетворяет вашим требованиям и ожиданиям.

Высказать своё замечание или предложение Вы можете заполнив онлайн-форму, либо позвонив напрямую в отдел контроля качества по телефону (495) 617-07-77 доб. 1645

Анонимное обращение

Спасибо, что помогаете нам стать еще лучше!